Багато підприємств при відвантаженні своєї продукції покупцеві без здійснення передоплати несуть відповідні ризики. Навіть рахунок-фактура не дасть ніякої гарантії, що певний замовник зробить перерахування грошових коштів. У цьому питанні є альтернативне рішення. Акредитивна форма розрахунків виступає свого роду гарантією для сторін і дає можливість компаніям піднятися на новий рівень фінансово-ділового середовища. Про це далі детальніше.
Визначення цього поняття
Акредитивна форма розрахунків на сьогоднішній день найбільш затребувана. Це важливий матеріал. Його часто використовують для розрахунків, а також для оплати робіт або послуг. Найбільшу вигоду даний документ приносить, звичайно, продавцю. Так як в даному випадку терміни оплати і відвантаження продукції можна порівняти. В результаті цього йде тенденція збільшення товарообігу. Акредитив - це угода, при якому банк на прохання клієнта виробляє оплату документів бенефіціару. Це важливо знати.
перевага
Акредитивна форма розрахунків має такі переваги:
- Швидка платоспроможність.
- Досить високий захист для учасників акредитива.
- Правова надійність при міжнародній діяльності.
- Суворе регулювання термінів поставки товару.
недоліки
Тут вони також присутні. Як недоліки у використанні акредитивів відзначається висока вартість в порівнянні з іншими формами розрахунків і певна складність в оформленні. Однак вони виправдовуються надійністю і гарантією, а також правильним вибором банку.
Основні критерії при оформленні
Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації обумовлює основні принципи відкриття акредитива і здійснення операцій, розроблених міжнародною торговельною палатою. Це достовірний факт. Вони закладені в «Уніфікованих правилах і звичаях для документарних акредитивів». Організація-платник зобов`язана пред`явити обслуговуючому банку повністю оформлений акредитив. Складання даного документа вимагає заповнення бланка під номером 040163. У ньому відбиваються як обов`язкові реквізити, так і додаткові. В іншому випадку банк відмовить у наданні подібних послуг. При відкритті акредитива прописуються всі деталі, документи і дати повністю. Це є немалозначімим. Головними учасниками даної системи є імпортер і експортер, банки, вантажовідправник, великі корпорації та інші організації, що займаються торговельною діяльністю.
Види зазначеного документа
Для того щоб провести розрахунки по акредитиву, важливо знайти потрібний і зручний його вид. Його відкриття здійснюється банками за заявою платника. Вибір виду акредитива надається заявнику. Банк може відкрити наступні основні типи даного документа:
- Покриті (депоновані). При використанні даного виду акредитива банк-емітент переводить валютні кошти, які є джерелом платежу. Вони зустрічаються нечасто в даний час. Більш популярними є спеціальні страхові депозити і блоковані рахунки.
- Непокриті (гарантовані). Даний вид відкривається при відсутності попереднього переказу ресурсів.
- Відкличні. Це важливий тип зазначеного документа. Такий акредитив може бути змінений або анульований банком без участі експортера на користь замовника.
- Безвідкличні. Застосування даного виду необхідно у зовнішньоторговельних операціях підприємств. Даний документ оформляють при відсутності вказівки на відкличний акредитив.
Також існують інші різновиди зазначеного матеріалу: подільний, револьверний, резервний, трансферабельний і компенсаційний.
Схема використання акредитива
Даний процес є досить простим. Виглядає він у такий спосіб:
- Здійснюється укладення контракту між зацікавленими сторонами, умови якого передбачені акредитивом.
- Покупець надає в банк заяву і копію договору.
- Відкриття акредитива передбачає формування покриття за рахунок клієнта або кредитної лінії.
- Продавець здійснює відвантаження товару. Також він надає відповідні матеріали в банк.
- Потім документи і товар переходять до покупця.
Далі розглянемо можливі переваги для сторін даного процесу. Їх є чимало в цьому плані.
Переваги для продавця
В даному випадку це:
- Мінімальний ризик неплатежу з боку покупця.
- Можливість виконання платежу в країні експортера.
- Оплата відбувається по факту надання документів, а не товару.
- Безвідкличної акредитив не може бути змінений або скасований без згоди експортера.
- Можливість швидкого отримання грошових коштів після поставки товару та відправлення документів.
Переваги акредитивів для покупця
- Експортер не отримує оплати без надання необхідних матеріалів.
- У разі невідповідності документів з акредитивом оплата проведена не буде.
- Імпортер може отримати консультацію банку по формуванню документів.
- Покупець отримує можливість підтвердження своєї платоспроможності. Це є вагомим фактором при налагодженні нових торгових зв`язків.
- Імпортер може розраховувати на пільгові умови кредитування.
висновок
Все вищесказане вказує на те, що такий вид платежу, як акредитивна форма розрахунків, є оптимальним варіантом при складанні угод у торговельній сфері. Тобто даний документ виступає своєрідним гарантом у виконанні умов угоди.
