У тому випадку, якщо людина збирається продати свій транспорт, він повинен знати, в яку саме суму буде стягуватися податок при продажу автомобіля. Адже мало хто знає, що в певних випадках ця виплата і зовсім може не бути витребувана.
Особливості чинного законодавства
Податок при продажу автомобіля стягується відповідно до чинного Податковим кодексом. В даному випадку в якості об`єкта оподаткування виступає дохід, який отримує особа після здійснення даної угоди.
За загальним правилом податок при продажу автомобіля становить 13% від загальної суми доходу. Сума доходу - це вартість автомобіля, обумовлена між сторонами в укладеному договорі.
13-процентна ставка прийнята виключно для податкових резидентів Російської Федерації, в той час як при продажу автомобіля громадянами, які не є резидентами, ця ставка збільшується до 30%.
Хто звільнений від цього податку?
Як говорилося вище, податок при продажу автомобіля може не виплачуватися певними категоріями громадян. Зокрема, це стосується таких ситуацій:
- При здійсненні операції у колишнього власника автомобіля немає ніякого доходу. Подібні ситуації часто відбуваються в тому випадку, якщо продаж машини здійснюється за ціною, яка не перевищує початкову вартість транспортного засобу.
- Водій протягом тривалого часу керував даним автомобілем перед тим як його продати. Якщо особа, яка отримує дохід від реалізації транспортного засобу, до цього мало його у власності не менше трьох років, Податковий кодекс дозволяє йому не робити 13% -ю виплату.
- Крім усього іншого, податок може не виплачуватися в тому випадку, якщо загальна вартість автомобіля складає менше 250 000 рублів.
У зв`язку з цим в деяких випадках можна задуматися про те, чи платити податок при продажу автомобіля. Важливо тільки упевнитися, чи відповідає ваша ситуація вищевказаним умовам.
Як одержати відрахування?
Податковий кодекс дозволяє отримувати податкове вирахування будь-якій людині, який сплатив відповідну суму в процесі реалізації транспортного засобу. Варто відзначити той факт, що в кодексі присутній цілий перелік різноманітних особливостей і умов, відповідно до яких податковими органами можуть бути надані відрахування.
Отримати таке вирахування можуть тільки люди, які продавали автомобіль, що знаходився в їх власності протягом не менше трьох років. Гранично можливий розмір відрахування в даному випадку досягає 250 000 рублів. Таким чином, сума податку при продажу автомобіля іноді стає значно меншою.
Як він оформляється?
Для повернення грошових коштів громадянин, після реалізації автомобіля і сплати відповідних податків, повинен ретельно заповнити відповідну декларацію.
Після її заповнення потрібно буде повністю зібрати пакет фінансової та правовстановлюючої документації, яка підтверджує факт продажу машини. Зокрема, даний пакет включає в себе оригінал і копію договору про купівлю-продаж. Всілякі витрати, пов`язані з доходами від реалізації машини, підтверджуються наступною документацією:
- касові та товарні чеки;
- прибуткові касові ордери;
- банківські виписки;
- платіжні доручення;
- розписки продавців в тому, що вони отримали грошові кошти.
Маючи на руках такі папери, людина може відправлятися до відповідного відділення податкової служби, яке розташовується за його місцем проживання. Варто відзначити, що надавати потрібно тільки оригінали документів з додатком копії для того, щоб фахівці податкової інспекції могли їх звірити в разі потреби.
Коли відрахування не потрібен?
Незважаючи на те що відповідно до чинного законодавства у людини є право зниження загальної суми доходів в процесі продажу автомобіля, використання даного права далеко не завжди є правильним. Справа в тому, що за Податковим кодексом продаж автомобіля оподатковується з урахуванням вирахування, але якщо він не буде використовуватися, у продавця з`являється право використання іншої можливості знизити суму доходів на загальну суму витрат, пов`язаних з їх отриманням. Однак в даному випадку потрібно зробити так, щоб угода відповідала таким умовам:
- всі витрати повинні в обов`язковому порядку підтверджуватися відповідною документацією;
- на договір купівлі-продажу автомобіля податок покладається з урахуванням тієї суми витрат, яка становить не більше 50% від доходу, отриманого при угоді.
У зв`язку з цим використання вирахування є актуальним тільки в тому випадку, якщо загальна сума проведених витрат становить менше 250 000 рублів. Іншими словами, якщо машина продається за 410 тисяч рублів, в той час як роком раніше купувалася за 400 000 (і при цьому у вас на руках є всі відповідні документи, що підтверджують витрати), можна скористатися саме правом на зменшення витрат по виплаті податку, а НЕ вирахуванням.
декларація
Податкова декларація повинна подаватися з боку продавця, так як він звітує про власні доходи після здійснення операції з транспортним засобом. Декларацію можуть не заповнювати тільки ті продавці, які користувалися автомобілем протягом більш ніж трьох років, так як в даному випадку транспортний податок при продажу автомобіля повністю відсутня.
За поточний рік документ потрібно подавати на початку наступного року. Таким чином, якщо ви провели операцію в 2015 році, звітувати потрібно буде на початку 2016 року. Варто відзначити, що при цьому, відповідно до законодавства, є також крайній термін, в який може подаватися декларація. На даний момент остання дата обмежена 30 квітня. Найбільш оптимальним часом для надання звітного документа є березень або лютий, так як, за статистикою, саме в ці місяці чергу в податкових інспекціях мінімальна.
Які потрібні документи?
Для того щоб в документі містилися всі необхідні відомості, колишній власник автомобіля після його продажу повинен мати такі документи:
- довідку про доходи, яка заповнюється за формою 2-ПДФО і оформляється у відповідній бухгалтерії за місцем роботи;
- договір про продаж транспортного засобу, який служить підтвердженням проведеної операції з придбання проданої машини;
- паспорт;
- ідентифікаційний код.
штрафи
У тому випадку, якщо декларація не буде надана у відведений для цього термін, на продавця покладається юридична відповідальність, яка встановлює для порушників в якості покарання штраф. Якщо ви не знаєте, які податки платять при продажу автомобіля, вам слід прийти у відділення податкової служби і детально розпитати про все кваліфікованих фахівців.
Штраф складає 5% від загальної суми несплаченого податку, при цьому варто відзначити, що він буде накладатися знову і знову, за кожний наступний місяць після безпосереднього дня порушення. Гранично можлива сума штрафу сягає 30% від загальної суми податку, в той час як мінімальний становить 1000 рублів.
Як подається заявка?
За допомогою офіційного порталу державних послуг громадяни можуть надсилати свої податкові декларації в електронній формі, але для використання такою послугою громадянин спочатку повинен скласти відповідну заявку на подачу документа, а також прикріпити до цієї заявки податкову декларацію, заповнену за допомогою спеціалізованої програми.
У декларації в обов`язковому порядку повинен бути присутнім індивідуальний номер коду того податкового органу, який знаходиться за місцем проживання продавця автомобіля. Даний номер потрібно для того, щоб в подальшому правильно ідентифікувати одержувача декларації. Визначення реквізитів ИФНС з невідомим номером здійснюється за допомогою спеціалізованого сервісу.
статус заявки
Після відправки заявки за допомогою відповідного електронного порталу їй буде присвоєно індивідуальний номер. Даний номер в обов`язковому порядку повідомляється заявнику через повідомлення, яке надходить в "Особистий кабінет" користувача.
Через певний час надходить повідомлення про те, що податкова служба прийняла податкову декларацію та електронну заяву. Після того як отримана документація буде перевірена фахівцями, платника запросять безпосередньо в ИФНС для того, щоб надати паперовий документ.
Похід в інспекцію
Декларація на папері повинна надаватися податковому інспектору разом з персональним номером заявки, який був отриманий після відправлення заяви за допомогою Єдиного державного порталу. В даному документі має бути присутня позначка про те, що раніше його вже надавали в податковий орган, але робилося це в електронній формі.
Як сплачується податок
Документ, що сповіщає про те, які податки платять при продажу автомобіля, повинен включати в себе також правило про терміни виплати. Таким чином, податки повинні сплачуватися громадянами не пізніш п`ятнадцятого липня року, наступного за продажем автомобільного транспорту. В даному випадку потрібно буде мати при собі наступні документи:
- декларація 3-ПДФО, яка заповнюється відповідно до норм чинного законодавства;
- паспорт;
- ідентифікаційний код;
- паспорт проданого автомобіля (можна надати копію);
- сам договір про здійснення угоди купівлі-продажу, з суми якої і буде стягуватися податок;
- документи про отримання прибутку за проданий транспортний засіб.
Після надання всієї відповідної документації видається платіжний документ, в якому буде записана точна сума податку для оплати в банку.
рекомендації фахівців
Для того щоб забезпечити собі максимальний ступінь безпеки, багато людей, які хочуть заплатити податок на доходи від незаконного продажу власного транспорту, повинні використовувати кілька простих рекомендацій:
- Завжди потрібно зберігати оригінальні документи, які відносяться до купівлі-продажу транспортного засобу. У вас повинні бути присутні не тільки самі оригінали договору, але і будь-які супутні документи, які могли б підтвердити факт вчинення певних витрат або ж отримання прибутку.
- У тому випадку, якщо продаж не стосується якихось термінових справ, бажано дочекатися того часу, поки машина буде перебувати у вашій власності як мінімум три роки. Таким чином, ви зможете виключити необхідність у сплаті податку або ж надання податкової декларації до інспекції.
Сам по собі процес продажу транспорту супроводжується досить тривалою і складною процедурою оподаткування. Саме з цієї причини потрібно знати про те, як оплатити такий прибутковий податок з продажу автомобіля, а також як піклуватися про своєчасне заповнення документації.
