Для того щоб розібратися, чи є вкладення коштів за доцільне, потрібно зробити техніко-економічне обгрунтування проекту. У цьому документі розглядається ефективність інвестування на основі економіко-соціальних показників. Техніко-економічне обґрунтування інвестицій дозволяє прийняти рішення, чи потрібно реалізовувати проект і уточнювати важливі деталі по ходу його виконання. Тільки так підприємство-інвестор може мінімізувати ризики і пристосуватися до змін ринкової кон`юнктури.
Основні цілі і завдання
Будь то будівництво нового будинку або реконструкція технічного об`єкта, для порівняння витрат на нього і його результатів, необхідно провести техніко-економічне обгрунтування реалізації проекту. Скласти цей документ може як сам підприємець, так і спеціально найнята для цього група фахівців. До речі, найкраще проаналізувати і техніко-економічне обгрунтування кредиту, адже рано чи пізно його доведеться віддавати. Тому перед тим як його взяти, підприємець повинен точно розібратися в тому, який термін окупності реалізованого проекту.
Методика складання
Для того щоб скласти техніко-економічне обґрунтування, потрібно зібрати інформацію про галузь, в якій працює організація, розглянути її джерела сировини, а також величину капітальних витрат, які вона передбачає відрахувати на досягнення поставлених цілей. В ході отримання перерахованих вихідних даних, складається план виробничих і експлуатаційних витрат, а також визначається фінансова політика підприємства. Розроблений документ фактично є сукупністю таблиць, за допомогою яких представлений баланс грошових коштів і їх рух за різними статтями, пов`язаними з реалізацією даного інвестиційного проекту. Техніко-економічне обґрунтування - це скорочений варіант простого бізнес-плану. Найчастіше воно є його складовою частиною, яка стає результатом різних маркетингових досліджень, що дозволяють зробити висновок про успішність прийнятих сьогодні рішень.
Структурні частини техніко-економічного обґрунтування
- Структура і змісту, в яких коротко описуються глави документа.
- Опис проекту та досліджень, які були проведені для його оцінки.
- Інформація про галузь і ринковій кон`юнктурі.
- Аналіз необхідних для реалізації проекту ресурсів.
- Обгрунтування місця розташування об`єктів підприємства.
- Відомості про технологію виробництва.
- оцінка потрібних трудових ресурсів з розподілом їх за кваліфікаційними категоріями.
- Термін реалізації проекту.
- Фінансова оцінка рентабельності грошових вкладень.
Інвестиційний меморандум і бізнес-план
Після складання цього документа, підприємство зазвичай переходить до створення документа, який би привернув в реалізований проект додаткове зовнішнє фінансування. Найчастіше розробляється він на основі бізнес-плану, а його основна відмінність - це наявність детальної фінансової та інвестиційної інформації.