Особливе місце в економічній системі країни займають фінансові відносини між кредитором і позичальником. Будь-які кредитні відносини вимагають контролю і законодавчого регулювання. Адже від того, як вони протікають, залежить фінансова політика цілої країни. Сьогодні спеціалізовані установи надають величезну кількість позикових програм, з яких важливе місце займає комерційний кредит.
поняття
У будь-якої підприємницької діяльності важливу роль відіграє процес збільшення свого оборотного капіталу. Тому сьогодні все більше стає популярним комерційний кредит як один із способів оснащення організації з боку позичальника і як фінансовий інструмент політики залучення клієнтів для продавців.
Фактично така форма кредитування являє собою відстрочку платежу, а конкретніше - готівкову або товарну позичку, що видається позичальнику з умовою повернення через певний час. При цьому у відносинах беруть участь з обох сторін юридичні особи. Комерційний кредит видає не банк. Позичальником за нього виступає будь-яка організація.
Будь-який договір комерційної угоди може містити принципи такого кредиту. Відповідно, сама позика видається на короткі терміни з виконанням умов терміновості і платіжності.
Форми комерційного кредитування
На сьогоднішній день розрізняють дві форми:
1. Товарна.
2. Грошова.
Товарна форма являє собою процес, коли борг надаються товари, які забезпечують повернення боргу. Цей вид історично передував грошовій формі. Сутність товарного кредитування полягає в участі товарів в фінансових відносинах як предмета боргу. Повернення його здійснюється грошима. Кредитні товари стають власністю позичальника тільки після повного погашення боргу.
Надання комерційного кредиту в грошовій формі означає, що в позику віддають певну суму. Це класична форма. Вона є типовою в зв`язку зі значенням грошей як загального еквівалента будь-яких фінансових операцій.
Надання комерційного кредиту
Сенс будь-якого виду кредитування полягає в поверненні виданих в борг коштів. На підставі цього принципу діють всі комерційні банки. Кредити можуть надаватися і небанківськими позичальниками. Тоді говорять про комерційний кредит. Використовувати його реально тільки при наявності у продавця коштів понад необхідного резервного капіталу, щоб не зупинився виробничий економічний процес, якщо боржник буде затримувати повернення боргу.
Розрізняють такі способи надання кредиту від комерційних організацій.
1. Вексель - коли покупець отримує товарно-розпорядчі документи після винесення акцепту.
2. Відкритий рахунок передбачає звернення позичальника за товарами в будь-який час без додаткового рішення про надання кредиту.
3. Сконто означає видачу знижки за умови своєчасної оплати.
4. френчайз - це сезонний позику, що дозволяє купувати в борг товари перед спеціальними розпродажами.
Консигнація дозволяє отримувати товари в кредит з умовою повернення боргу після їх продажу. Найчастіше такий метод називають придбанням під реалізацію.
переваги
У комерційного кредиту, як і будь-якого іншого виду позики, існує певні позитивні сторони:
1. Для постачальника-кредитора надання в борг супроводжується безпосереднім продажем товару. До того ж до прибутку додаються додаткові доходи у вигляді відсотків.
2. Позичальнику легше скористатися товарним кредитом, ніж звертатися до комерційних банків за готівкової позикою.
3. Швидке надання необхідних товарів.
4. Прості умови технічного оформлення.
5.Позволяет розширити спектр товарів і, як наслідок, прискорює кругообіг капіталу.
6. Розподіл невикористовуваних матеріальних ресурсів.
7. Розширення рівня можливостей організації в різних напрямках господарської діяльності. Це, відповідно, прискорює оборотність коштів.
8. Фінансова взаємодопомога і співробітництво між організаціями.
9. Бере участь у розвитку кредитного ринку.
недоліки
Нарівні з великою кількістю достоїнств комерційна форма кредиту має ряд недоліків:
1. Обмеження в спрямованості, розмірі і часу експлуатації.
2. Можливі відстрочки для боржника в зв`язку з погіршенням фінансової ситуації.
3. Існування ризику для постачальника.
4. Помітне вплив банківської сфери при оформленні векселів.
5. Уповільнення звернення грошових коштів (При відстрочці платежів).
6. З урахуванням векселів банківськими органами можливе зростання грошової валюти.
особливості договору
Договір комерційного кредиту є додаткове несамостійна угоду. Воно супроводжує основним договором комерційної угоди, наприклад купівлі-продажу або оренди. Виходить, що в різних документах, що містять відомості про процес передачі грошових коштів або товарів у власність другій стороні, може розглядатися комерційне кредитування. Взагалі, умова про розглянутому позику може міститися як в основному договорі, так і у вигляді додаткової угоди.
Умови в даному випадку регулюються законодавчими актами цивільного характеру. Тому якщо проговорюється, що основний документ повинен бути складений строго в письмовій формі, то і угоду про комерційний кредит оформляється так само.
Для фактичного укладення угоди визначають види комерційного кредитування:
1. Передоплата, часткова або повна.
2. Аванс.
3. Відстрочка.
4. Розстрочка.
Основна характеристика
Комерційний кредит є важливим фінансовим інструментом в економічній політиці всієї країни і окремо взятої організації. Найважливішою його особливістю є те, що учасниками такого договору є тільки юридичні особи. При цьому саме оформлення кредиту проходить без участі банків.
Згідно з чинним законодавством встановлені ті речі, які мають право брати участь в даному позику. До них належать предмети, забезпечені індивідуальними стандартними ознаками. Наприклад, об`єкт нерухомості або, навпаки, речі, що володіють родовими ознаками.
Розмір плати за обслуговування законом не регулюється і не встановлюється. Ставка комерційного кредиту розглядається позичальником самостійно і регулюється на власний розсуд при угоді сторін. Для того щоб хоч якось обмежити запити постачальника товарів щодо установки процентної ставки, існують певні орієнтири:
1. Кредит для позичальника має бути дешевшим, ніж в банках. Інакше йому буде вигідніше взяти банківську позику, а потім купити потрібні товари.
2. Необхідно, щоб плата кредиту в обов`язковому порядку зберегла конкурентоспроможну ціну товару.
3. Оплата позики повинна повністю покривати витрати кредитора, безпосередньо пов`язані з наданням відстрочки по цьому платежу.
Що стосується терміну надання комерційного кредиту, то, так само як і з процентною ставкою, законодавство не встановлює обмежень і меж. При простроченні платежу нараховується плата, схожа з принципом справляння неустойки. Це відбувається через деяких факторів:
1. Ці регулюючі інструменти спрямовані на введення дисципліни боржника і залучення його до виплати позики.
2. У разі настання порушення договору комерційного кредитування обидва методи стягнення дозволяють отримати додаткові доходи.
3. В обох випадках плата нараховується шляхом отримання відсотків.
Кредитний вексель
Важливу роль в комерційному кредитуванні насамперед грає вексель. Він виступає одним із різновидів боргових зобов`язань, оформленої в строго встановленою формою. Вексель забезпечує повернення боргу у встановлені терміни. Є офіційним документом і вимагає заповнення всіх необхідних реквізитів. Предметом векселя служать тільки грошові кошти.
Основою вексельної операції виступає комерційний кредит. Позика надається одним підприємством для іншої установи, минаючи банки. Сьогодні вексель є популярним способом комерційного кредитування. Це відбувається завдяки тому, що він як офіційний документ виступає мобільним зобов`язанням.
Як висновок залишається відзначити, що комерційне кредитування на сьогоднішній день постійно розвивається і є дуже популярним. Такий ефект обумовлений зручністю оформлення і більш низькими процентними ставками на відміну від банківських позик.
