Відповідно до російського законодавства, будь-який суб`єкт підприємницької діяльності має право вести експортно-імпортні операції та укладати договори з закордонними контрагентами. В такому випадку виникає необхідність мати банківський рахунок у відповідній валюті, оскільки здійснювати грошові операції в російських рублях з іноземними фірмами заборонено.
Що таке валютний рахунок
Це рахунок в банку, на який розміщується іноземна валюта для подальшого використання. Відкриття такого рахунку і операції з ним регламентуються ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль», а також Положеннями ЦБ РФ. Основним обмеженням, яке забороняє проводити валютні операції, є відсутність відповідної ліцензії Центрального банку.
Призначення валютного рахунку
Суб`єкт, який відкрив валютні рахунки в банках, має право здійснювати два типи операцій в іноземній валюті - це поточні операції та операції, пов`язані з рухом капіталу.
До першого типу відносяться такі фінансові дії:
- грошові перерахування за імпорт або експорт товару;
- відкриття кредиту на термін не більше 6 місяців;
- нарахування дивідендів, відсотків та інших видів доходу від використовуваного капіталу;
- інші перерахування грошей: заробітна плата, пенсія, гонорари.
З рухом капіталу пов`язані такі операції за валютними рахунками:
- інвестиції в статутний капітал зарубіжної фірми або в цінні папери;
- оплата за нерухомість в іншій країні, якщо це дозволяє її законодавство;
- відкриття кредитів на термін понад 6 місяців;
- відстрочка платежів за експортно-імпортними операціями;
- інші дії з валютою.
На кошти, які знаходяться на рахунках і певний час не використовуються, банк нараховує відсотки. Ця фінансова винагорода клієнтів за обороти їх грошових запасів.
Як відкрити рахунок в іноземній валюті юридичної особи
Відкриття валютного рахунку відбувається відповідно до певних правил. На початковому етапі потрібно підготувати пакет необхідних документів. Вимоги до документації у кожного банку трохи відрізняються, тому варто заздалегідь звернутися до його представникам, щоб отримати повну інформацію.
У більшості випадків, для того щоб відкрити валютний рахунок, банки вимагають такі документи:
- Заява встановленого зразку.
- Договір банківського валютного рахунку.
- Свідоцтво про державну реєстрацію.
- Установчі документи, якщо рахунок відкриває організація.
- Свідоцтво про постановку на облік у Федеральній податковій службі.
- Витяг з державного реєстру.
- Картку із зразками підписів і відбитком печатки представників фірми, які будуть керувати рахунком.
- Оригінали паспортів та документи уповноважених осіб.
Якщо суб`єкт підприємницької діяльності вирішив відкрити валютний рахунок в банку, в якому він вже обслуговується і має розрахунковий рублевий рахунок, то перелік документів може значно скоротитися. У цьому випадку буде потрібно тільки заяву і укладення договору.
Якщо клієнт пройшов всі етапи банківської перевірки і відкрив валютний рахунок, то згідно із законодавством РФ, він зобов`язаний протягом тижня сповістити про це податкову службу. При невиконанні цього пункту доведеться заплатити штраф у розмірі 5 тис. Рублів.
Види рахунків в іноземній валюті
Щоб вести облік на валютних рахунках, банки відкривають транзитний рахунок. Таким чином, клієнт отримує дві секунди:
- Транзитний - внутрішній банківський рахунок, на який спочатку зараховуються всі валютні надходження. Засоби знаходяться на ньому до тих пір, поки клієнт не пред`явить необхідні документи для проходження контролю.
- Поточний - на нього зараховуються кошти після підтвердження необхідних даних. Клієнт може вільно розпоряджатися валютою, яка знаходиться на цьому рахунку. Він має право зберігати гроші на рахунку без будь-яких дій або переводити іноземним контрагентам. Також можна переказати кошти на рублевий рахунок за актуальним курсом обміну обслуговуючого банку.
За необхідності банк може відкрити резидентам спеціальний транзитний рахунок. Він використовується для обліку зроблених клієнтом покупок і продажів валюти на внутрішньому фінансовому ринку.
Як проходити валютний контроль
Всі валютні рахунки в банках обов`язково підлягають валютному контролю. Після зарахування коштів на транзитний рахунок банк зобов`язаний відправить клієнту відповідне повідомлення. Протягом 15 днів з моменту надходження грошей підприємство має подати до банку документи для підтвердження угоди: довідку про валютні операції, договір або паспорт угоди, якщо сума надходження перевищує 50 тис. доларів США. Разом з паспортом потрібно пред`явити документи на імпорт / експорт товару, рахунки, акти або інші підтверджуючі документи.
Зараз багато банків для створення комфортних умов обслуговування деякі довідки оформляють замість клієнта. Для цього заздалегідь потрібно надати пакет певних документів і внести корективи в умови договору.
Якщо підприємство вирішило перевести гроші на рахунок постачальника, банк також вимагатиме письмові підтвердження.
Перелік документів для валютного контролю
В основному для проведення валютного контролю банк і податкова служба можуть запросити такі документи:
- Посвідчення особи.
- Свідоцтво про реєстрацію підприємця або юридичної особи.
- Свідоцтво про постановку на податковий облік.
- Паспорт угоди.
- Контракт.
- Митні декларації.
- Виписки банківських рахунків, які підтверджують грошові операції.
- Документ, який свідчить про наявність рахунку за кордоном.
Валютні рахунки фізичних осіб
Валютний рахунок для фізичної особи призначений для проведень операцій у валюті на користь приватних осіб: переклад заробітної плати, аліментів, гонорарів, спадкових грошей і т. д. Згідно з національним законодавством такий рахунок має право відкрити як іноземець, так і резидент.
Процедура відкриття валютних рахунків фізичними особами
Щоб відкрити валютний рахунок в банку, фізичній особі потрібно пред`явити паспорт громадянина РФ, закордонний паспорт, чоловікам - військовий квиток, а також підписати договір на ведення рахунку. Обов`язковою умовою є внесення на рахунок необхідної суми в іноземній валюті.
Фізична особа має право відкрити рахунок в будь-якій валюті, з якою працює банк. Здебільшого, суб`єкти підприємницької діяльності відкривають рахунки в доларах і євро. Ці валюти вважаються універсальними і найбільш часто використовуються в міжнародних операціях.
Що стосується вартості відкриття рахунку, банки не беруть додаткової плати за цю послугу, якщо юридична або фізична особа вже є його клієнтом. Але якщо контрагент вперше звернувся в банк, послуга обійдеться в середньому в 1000 рублів. Потокове обслуговування рахунку та послуга інтернет-банкінгу в більшості випадків надаються безкоштовно.
Види рахунків для фізичних осіб
Фізичні особи, які є резидентами, можуть відкрити такі види валютного рахунку:
1. Поточний - на ньому знаходяться кошти резидента, і він може використовувати їх в будь-яких цілях, якщо це не порушує норми законодавства. Цей рахунок, в свою чергу, поділяється на 2 типи:
- поточний рахунок А - з нього можливо у вільному порядку переводити гроші за кордон;
- поточний рахунок Б - на використання наявних коштів накладено банком деякі обмеження.
2. Депозитний - використовується для збереження особистих накопичень у вигляді ощадних вкладів в іноземній валюті. Також сюди відносяться депозитні сертифікати, векселі та інші цінні папери. Депозитні рахунки користуються великою популярністю серед населення. Це старий і добре відомий спосіб інвестування грошей. Останнім часом загальна сума вкладів у банківській системі стрімко зросла.
валютні ризики
Використання валютних рахунків пов`язане з певними ризиками. Найважливіші - коливання обмінних курсів і зміна процентних ставок. Вони впливають на всіх учасників валютних операцій.
Банк зі свого боку також відчуває ризик зміни вартості доходу від валютних операцій з клієнтами. Щоб захиститися від можливих збитків, банк може проводити додаткові списання після проведення транзакції. Такі маніпуляції серед фінансистів відомі як переоцінка валютного рахунку.
Працювати з валютними рахунками досить просто. Головне - вміти враховувати в кожній операції можливі ризики і вчасно реагувати на зміни.
