Для чого потрібен аналіз?
Головним аспектом при кредитуванні організації або її продажу є аналіз платоспроможності підприємства. Цей аналіз за своєю природою становить ряд перевірок і розрахунків.
Основні етапи фінансово-економічного аналізу платоспроможності підприємства
- Аналіз ділової репутації клієнта.
- Аналіз соціальної картини позичальника.
- аналіз фінансових показників.
Фінансові показники
Особливу увагу необхідно приділити фінансовими показниками. Аналіз платоспроможності підприємства здійснюється за допомогою наступних коефіцієнтів:
- поточна ліквідність підприємства;
- абсолютна ліквідність;
- коефіцієнт покриття;
- співвідношення власного капіталу і кредиту (зобов`язання).
Коротка характеристика коефіцієнтів
Поточна ліквідність
Оцінка платоспроможності підприємства на основі коефіцієнта поточної ліквідності на увазі собою можливість підприємства за допомогою оборотних коштів погасити фінансові зобов`язання. Для розрахунку ліквідності досить мати баланс підприємства, з якого в якості оборотних коштів потрібно брати кошти в касі, на розрахунковому рахунку, депозити, товари, готову продукцію та інше. Залежно від роду бізнесу, який аналізується, коефіцієнт поточної ліквідності має різні значення. Слід зазначити, що в будь-якому випадку він повинен бути не менше нуля. Чим вище цей показник - тим вище рейтинг підприємства в банківському аналізі.
абсолютна ліквідність
абсолютна ліквідність підприємства дає можливість зрозуміти, на яку частину в процентному співвідношенні закриються короткострокові зобов`язання підприємства за рахунок високоліквідних коштів. У цьому випадку в якості високоліквідних коштів виступають тільки грошові потоки (каса, залишки на поточному рахунку, депозити), які відображені в балансі підприємства.
коефіцієнт покриття
Коефіцієнт покриття - найбільш важливий показник для розрахунку платоспроможності організації. Розраховується показник як співвідношення чистих доходів на кінець місяця до платежу по кредиту (зобов`язанням). Чисті доходи повинні перевищувати платежі по кредиту мінімум в 1,5 рази. Аналіз платоспроможності підприємства за допомогою коефіцієнта покриття дає нам попередній висновок про можливість погашення кредиту фірмою.
Співвідношення власного капіталу і зобов`язань
Співвідношення власного капіталу і зобов`язань надає можливість експертам, які проводять аналіз платоспроможності підприємства, бачити, яку частину з вкладених в бізнес грошей займають кредитні кошти. Це дуже важливо, адже в разі, якщо в бізнесі частка кредитних коштів дорівнює або вище власних коштів фірми, то існує ризик неповернення кредиту.
Інші показники платоспроможності
Важливі і інші показники, які впливають на платоспроможність бізнесу: коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, оборотність кредиторської заборгованості.
Ефект від аналізу підприємства
Аналіз платоспроможності та ліквідності підприємства дає можливість, крім прийняття рішення про кредитування, також вказати власнику бізнесу на фінансові показники його діяльності. І в разі погіршення показників можна оперативно відреагувати, тим самим запобігти великі втрати в бізнесі.
